“Для меня не важно, на чьей стороне сила; важно то, на чьей стороне право.”

Виктор Мари Гюго

Сроки сдачи отчётности и уплаты налогов для индивидуальных предпринимателей

Общий режим налогообложения (ОСНО)

Отчетность

Сроки сдачи отчетности

Сроки оплаты налогов, взносов

Ежемесячно:

1. Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М)

до 15-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем

2.Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-ТД). С помощью этой формы работодатели должны передавать сведения о трудовой деятельности своих сотрудников (прием, увольнение, переводы) в информационную систему ПФР.
на следующий день после издания приказа

Ежеквартально:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС)

до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

по 1/3 налога до 25-го числа каждого из трех месяцев квартала, следующего за отчетным кварталом

2. Единая (упрощенная) налоговая декларация, (заменяет нулевые НДС и налог на прибыль),сдается при нулевой деятельности, при отсутствии движения денежных средств на счетах в банках (в кассе организации).

до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

3. Расчёт 4-ФСС в ФСС (при наличии наемных работников)

до 20-го числа месяца на бумажном носителе (до 25-го числа электронно), следующего за отчетным кварталом.

ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за расчетным.

4. Расчёт по страховым взносам (при наличии наемных работников)

Представляют в ИФНС до 30-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за расчетным.

5. Декларирование производства и оборота пива:
Сдают ИП, осуществляющие производство, закупку, поставку, реализацию пива

до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

6. Авансовые платежи по НДФЛ. С 2020 года индивидуальные предприниматели платят авансы по НДФЛ исходя из фактически полученных, а не предполагаемых доходов.

за 1-й квартал:
не позднее 25 апреля;

за полугодие:
не позднее 25 июля;

за девять месяцев:
не позднее 25 октября.

7. Расчёт 6-НДФЛ (при наличии наемных работников)

до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (квартальные). Годовой расчет – не позднее марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

 

Год:

1. 2-НДФЛ - Сведения о доходах физических лиц за налоговый период (при наличии наемных работников)

не позднее 01-го марта следующего за отчётным годом

НДФЛ, удержанный из заработной платы работников, оплачивается не позднее даты, следующей за днем выплаты заработной платы

2. 2-НДФЛ - Сведения о невозможности  удержания НДФЛ (признак 2). Налоговые агенты при наличии соответствующих обстоятельств уведомляют налогоплательщика и налоговый орган о невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога.

не позднее 01-го марта следующего за отчётным годом

3. Налоговая декларация по налогу на доходы – 3-НДФЛ

до 30-го апреля следующего за отчётным годом

не позднее 15-го июля года, следующего за отчетным

4. Расчёт платы за негативное воздействие на окружающую среду в Росприроднадзор. Сдается организациями и ИП, осуществляющими на территории РФ следующие виды вредного воздействия на окружающую среду: выбросы в атмосферу, сбросы в водные объекты загрязняющих и иных веществ, за загрязнение недр, почв, размещение отходов производства и потребления.(наличие договора на вывоз отходов, наличие транспортных средств)

не позднее 10-го марта года, следующего за отчётным годом

не позднее 01-го марта года, следующего за отчётным годом

5. Книга доходов и расходов хозяйственных операций  ИП – составляется до 30 апреля следующего года

Предоставляется по требованию

6. Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ)

не позднее 01-го марта следующего за отчётным годом


7. Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учёта (ОДВ-1)

не позднее 01-го марта следующего за отчётным годом


8. Отчетность в органы статистики

По требованию (список форм на сайте)

 

По всем возникшим у вас вопросам вы можете позвонить по телефонам: (8352) 58-15-48, 58-17-29.

Патентная система налогооблажения (ПСН)

Отчетность

Сроки сдачи отчетности

Сроки оплаты налогов, взносов

Ежемесячно:

1.Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М)

до 15-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем

2. Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-ТД). С помощью этой формы работодатели должны передавать сведения о трудовой деятельности своих сотрудников (прием, увольнение, переводы) в информационную систему ПФР.

на следующий день после издания приказа

Ежеквартально:

1. Расчёт 4-ФСС в ФСС (при наличии наемных работников)

до 20-го числа месяца на бумажном носителе (до 25-го числа месяца электронно), следующего за отчетным кварталом

ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за расчетным

2. Расчёт по страховым взносам (при наличии наемных работников)

Представляют в ИФНС до 30-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом

ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за расчетным

3. Декларирование производства и оборота пива:
Сдают организации, осуществляющие производство, закупку, поставки, реализацию пива.

до 20-го числа месяца, за отчётным кварталом

4. Расчёт 6-НДФЛ (при наличии наемных работников)

до 30-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом

Годовой расчет – не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Год:

1. 2-НДФЛ-Сведения о невозможности удержания НДФЛ (признак 2). Налоговые агенты при наличии соответствующих обстоятельств уведомляют налогоплательщика и налоговый орган о невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога.

не позднее 01 марта года, следующего за отчетным

2. 2-НДФЛ-Сведения о доходах физических лиц за налоговый период (при наличии наёмных работников)

не позднее 01 марта года, следующего за отчетным

НДФЛ, удержанный из заработной платы работников, оплачивается не позднее даты, следующей за днем выплаты заработной платы

3. Расчёт платы за негативное воздействие на окружающую среду в Росприроднадзор. Сдается организациями, осуществляющими на территории РФ следующие виды вредного воздействия на окружающую среду: выбросы в атмосферу, сбросы в водные объекты загрязняющих и иных веществ, за загрязнение недр, почв, размещение отходов производства и потребления.(наличие договора на вывоз отходов, наличие транспортных средств)

не позднее 10-го марта года, следующего за отчётным годом

не позднее 01-го марта года, следующего за отчётным годом

4. Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ)

не позднее 01-го марта следующего за отчетным годом


5. Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учёта (ОДВ-1)

не позднее 01-го марта следующего за отчетным годом


6. Статотчетность

По требованию (список форм на сайте Росстата)

7. Патент

Декларация в ИФНС не предоставляется

Необходимо вести Книгу учета доходов

При сроке патента от 6-12 мес:

- в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 90 календарных дней с начала действия патента;

- в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента

По всем возникшим у вас вопросам вы можете позвонить по телефонам: (8352) 58-15-48, 58-17-29.


Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Отчетность

Сроки сдачи отчетности

Сроки оплаты налогов, взносов

Ежемесячно:

1. Отчет 3-фермер. «Сведения о производстве продукции животноводства и поголовье скота», если занимаются животноводством

до 2-го числа месяца, следующего за отчетным - в органы Статистики

1. Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М)

до 15-го числа месяца, следующего за отчётным месяцем

2. Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-ТД). С помощью этой формы работодатели должны передавать сведения о трудовой деятельности своих сотрудников (прием, увольнение, переводы) в информационную систему ПФР.

на следующий день после издания приказа

Ежеквартально:

1. Расчёт  4-ФСС в ФСС (при наличии наёмных работников)

до 20-го числа месяца на бумажном носителе (до 25 числа месяца электронно), следующего за отчетным кварталом

ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за расчётным

2. Расчёт по страховым взносам (при наличии наёмных работников)

представляют в ПФ до 30-го числа второго месяца, следующего за отчётным кварталом

ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за расчётным

3. Формы отчетности о финансово-экономическом состоянии товаропроизводителей АПК в Минсельхоз

до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

4. Расчёт 6-НДФЛ (при наличии наёмных работников)

До 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (квартальные). Годовой расчет не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Полугодие:

1. Расчет авансовых платежей по ЕСХН

В ИФНС не предоставляется

не позднее 25-го июля

Год:

1. Форма №24 СХ «Сведения о состоянии животноводства»  по состоянию на 01.01

до 2-го января, следующего года - в органы Статистики, в адм. района

1. В органы Статистики форма 1-фермер. Сведения об итогах сева под урожай

до 11-го июня текущего года

2. В органы Статистики форма 2-фермер. Сведения о сборе урожая

до 02-го ноября текущего года

3. В органы Статистики формаМП (микро) "Сведения об основных показателях деятельности микропредприятия"

до 5-го февраля года, следующего за отчетным

4. 2-НДФЛ -Сведения о невозможности удержания НДФЛ (признак 2). Налоговые агенты при наличии соответствующих обстоятельств уведомляют налогоплательщика и налоговый орган о невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога.

не позднее 1 марта года, следующего за отчётным

5. 2-НДФЛ-Сведения о доходах физических лиц за налоговый период (при наличии наемных работников)

не позднее 1 марта года, следующего за отчётным

НДФЛ, удержанный из заработной платы работников, оплачивается не позднее даты, следующей за днем выплаты заработной платы

6. Налоговая декларация для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН)

не позднее 31-го марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (предшествующим годом)

не позднее 31-го марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (предшествующим годом)

7. Расчёт платы за негативное воздействие на окружающую среду в Росприроднадзор. Сдается организациями и ИП, осуществляющими на территории РФ следующие виды вредного воздействия на окружающую среду: выбросы в атмосферу, сбросы в водные объекты загрязняющих и иных веществ, за загрязнение недр, почв, размещение отходов производства и потребления.(наличие договора на вывоз отходов, наличие транспортных средств)

не позднее 10-го марта года, следующего за отчётным годом

не позднее 1-го марта, следующего за отчётным годом

8. Книга доходов и расходов – составляется  до 30 апреля следующего года

Предоставляется по требованию

9. Формы отчетности о финансово-экономическом состоянии товаро-производителей агропромышленного комплекса в Минсельхоз

До 15-го февраля, следующего за отчетным годом

10. Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ)

не позднее 1-го марта следующего за отчётным годом

11. Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1)
не позднее 1-го марта следующего за отчётным годом

По всем возникшим у вас вопросам вы можете позвонить по телефонам: (8352) 58-15-48, 58-17-29.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Отчетность

Сроки сдачи отчетности

Сроки оплаты налогов, взносов

Ежемесячно:

1. Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М)

до 15-го числа месяца, следующего за отчётным месяцем

2. Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-ТД). С помощью этой формы работодатели должны передавать сведения о трудовой деятельности своих сотрудников (прием, увольнение, переводы) в информационную систему ПФР.
на следующий день после издания приказа

Ежеквартально:

1. Авансовые платежи по налогу в связи с применением УСН

По итогам квартала составляется расчёт аванса по налогу. В ИФНС не предоставляется.

Оплачивается до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

2. Расчет  4-ФСС в ФСС (при наличии наёмных работников)

До 20-го числа месяца на бумажном носителе (до 25-го числа электронно), следующего за отчётным кварталом.

ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за расчетным.

3. Расчёт по страховым взносам (при наличии наёмных работников)

Представляют в ИФНС до 30-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом

ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за расчетным.

4. Декларирование производства и оборота пива:
Сдают ИП, осуществляющие производство, закупку и поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции

до 20-го числа месяца, следующего за отчетными  кварталом

5. Расчёт 6-НДФЛ (при наличии наёмных работников)

До 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (квартальные). Годовой расчет – не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Год:

1. 2-НДФЛ - Сведения о невозможности удержания НДФЛ (признак 2). Налоговые агенты при наличии соответствующих обстоятельств уведомляют налогоплательщика и налоговый орган о невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога.

не позднее 01 марта года, следующего за отчётным

2. 2-НДФЛ - Сведения о доходах физических лиц за налоговый период (при наличии наёмных работников)

не позднее 01 марта года, следующего за отчётным

НДФЛ, удержанный из заработной платы работников, оплачивается не позднее даты, следующей за днем выплаты заработной платы 

3. Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН)

до 30-го апреля следующего за отчётным годом

до 30-го апреля следующего за отчётным годом

4. Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду в Росприроднадзор. Сдается организациями и ИП, осуществляющими на территории РФ следующие виды вредного воздействия на окружающую среду: выбросы в атмосферу, сбросы в водные объекты загрязняющих и иных веществ, за загрязнение недр, почв, размещение отходов производства и потребления. (наличие договора на вывоз отходов, наличие транспортных средств)

не позднее 10-го марта года, следующего за отчётным годом 

не позднее 01-го марта года, следующего за отчётным годом

5. Книга доходов и расходов. Составляется до 30-го апреля следующего за отчетным годом.

Предоставляется в ИФНС по требованию

 

6. Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ)

не позднее 01-го марта года, следующего за отчётным годом


7. Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учёта (ОДВ-1)

не позднее 01-го марта года, следующего за отчётным годом


8. Статотчетность

По требованию (список форм на сайте Росстата)


По всем возникшим у вас вопросам вы можете позвонить по телефонам: (8352) 58-15-48, 58-17-29.