Сроки сдачи отчётности и уплаты налогов для индивидуальных предпринимателей

Отчетность

Сроки сдачи отчетности

Сроки оплаты налогов, взносов

Ежемесячно:

1. Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М)

до 15-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем

—

Ежеквартально:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС)

до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

по 1/3 налога до 25-го числа каждого из трех месяцев квартала, следующего за отчетным кварталом

2. Единая (упрощенная) налоговая декларация, (заменяет нулевые НДС и налог на прибыль),сдается при нулевой деятельности, при отсутствии движения денежных средств на счетах в банках (в кассе организации).

до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

—

3. Расчёт 4-ФСС в ФСС (при наличии наемных работников)

до 20-го числа месяца на бумажном носителе (до 25-го числа электронно), следующего за отчетным кварталом.

ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за расчетным.

4. Расчёт по страховым взносам (при наличии наемных работников)

Представляют в ИФНС до 30-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за расчетным.

5. Декларирование производства и оборота пива:
Сдают ИП, осуществляющие производство, закупку, поставку, реализацию пива

до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

—

6. Авансовые платежи по НДФЛ. С 2020 года индивидуальные предприниматели платят авансы по НДФЛ исходя из фактически полученных, а не предполагаемых доходов.

—

за 1-й квартал:
не позднее 25 апреля;

за полугодие:
не позднее 25 июля;

за девять месяцев:
не позднее 25 октября.

7. Расчёт 6-НДФЛ (при наличии наемных работников)

до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (квартальные). Годовой расчет – не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Год:

1. Налоговая декларация по налогу на доходы – 3-НДФЛ

до 30-го апреля следующего за отчётным годом

не позднее 15-го июля года, следующего за отчетным

2. Расчёт платы за негативное воздействие на окружающую среду в Росприроднадзор. Сдается организациями и ИП, осуществляющими на территории РФ следующие виды вредного воздействия на окружающую среду: выбросы в атмосферу, сбросы в водные объекты загрязняющих и иных веществ, за загрязнение недр, почв, размещение отходов производства и потребления.(наличие договора на вывоз отходов, наличие транспортных средств)

не позднее 10-го марта года, следующего за отчётным годом

не позднее 01-го марта года, следующего за отчётным годом

3. Книга доходов и расходов хозяйственных операций  ИП – составляется до 30 апреля следующего года

Предоставляется по требованию

—

4. Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учёта (ОДВ-1)

не позднее 01-го марта следующего за отчётным годом

5. Отчетность в органы статистики

По требованию (список форм на сайте)

Отчетность

Сроки сдачи отчетности

Сроки оплаты налогов, взносов

Ежемесячно:

1.Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М)

до 15-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем

—

2. Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-ТД). С помощью этой формы работодатели должны передавать сведения о трудовой деятельности своих сотрудников (прием, увольнение, переводы) в информационную систему ПФР.

на следующий день после издания приказа

—

Ежеквартально:

1. Расчёт 4-ФСС в ФСС (при наличии наемных работников)

до 20-го числа месяца на бумажном носителе (до 25-го числа месяца электронно), следующего за отчетным кварталом

ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за расчетным

2. Расчёт по страховым взносам (при наличии наемных работников)

Представляют в ИФНС до 30-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом

ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за расчетным

3. Декларирование производства и оборота пива:
Сдают организации, осуществляющие производство, закупку, поставки, реализацию пива.

до 20-го числа месяца, за отчётным кварталом

—

4. Расчёт 6-НДФЛ (при наличии наемных работников)

до 30-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом

Годовой расчет – не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

—

Год:

1. Расчёт платы за негативное воздействие на окружающую среду в Росприроднадзор. Сдается организациями, осуществляющими на территории РФ следующие виды вредного воздействия на окружающую среду: выбросы в атмосферу, сбросы в водные объекты загрязняющих и иных веществ, за загрязнение недр, почв, размещение отходов производства и потребления.(наличие договора на вывоз отходов, наличие транспортных средств)

не позднее 10-го марта года, следующего за отчётным годом

не позднее 01-го марта года, следующего за отчётным годом

2. Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учёта (ОДВ-1)

не позднее 01-го марта следующего за отчетным годом

3. Статотчетность

По требованию (список форм на сайте Росстата)

—

4. Патент

Декларация в ИФНС не предоставляется

Необходимо вести Книгу учета доходов

При сроке патента от 6-12 мес:

- в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 90 календарных дней с начала действия патента;

- в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента

Отчетность

Сроки сдачи отчетности

Сроки оплаты налогов, взносов

Ежемесячно:

1. Отчет 3-фермер. «Сведения о производстве продукции животноводства и поголовье скота», если занимаются животноводством

до 2-го числа месяца, следующего за отчетным - в органы Статистики

—

1. Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М)

2. Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-ТД). С помощью этой формы работодатели должны передавать сведения о трудовой деятельности своих сотрудников (прием, увольнение, переводы) в информационную систему ПФР.

на следующий день после издания приказа

—

Ежеквартально:

1. Расчёт  4-ФСС в ФСС (при наличии наёмных работников)

до 20-го числа месяца на бумажном носителе (до 25 числа месяца электронно), следующего за отчетным кварталом

ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за расчётным

2. Расчёт по страховым взносам (при наличии наёмных работников)

представляют в ПФ до 30-го числа второго месяца, следующего за отчётным кварталом

ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за расчётным

3. Формы отчетности о финансово-экономическом состоянии товаропроизводителей АПК в Минсельхоз

до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

—

4. Расчёт 6-НДФЛ (при наличии наёмных работников)

До 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (квартальные). Годовой расчет не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

—

Полугодие:

1. Расчет авансовых платежей по ЕСХН

В ИФНС не предоставляется

не позднее 25-го июля

Год:

1. Форма №24 СХ «Сведения о состоянии животноводства»  по состоянию на 01.01

до 2-го января, следующего года - в органы Статистики, в адм. района

—

1. В органы Статистики форма 1-фермер. Сведения об итогах сева под урожай

до 11-го июня текущего года

—

2. В органы Статистики форма 2-фермер. Сведения о сборе урожая

до 02-го ноября текущего года

—

3. В органы Статистики форма. МП (микро) "Сведения об основных показателях деятельности микропредприятия"

до 5-го февраля года, следующего за отчетным

—

4. Налоговая декларация для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН)

не позднее 31-го марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (предшествующим годом)

не позднее 31-го марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (предшествующим годом)

5. Расчёт платы за негативное воздействие на окружающую среду в Росприроднадзор. Сдается организациями и ИП, осуществляющими на территории РФ следующие виды вредного воздействия на окружающую среду: выбросы в атмосферу, сбросы в водные объекты загрязняющих и иных веществ, за загрязнение недр, почв, размещение отходов производства и потребления.(наличие договора на вывоз отходов, наличие транспортных средств)

не позднее 10-го марта года, следующего за отчётным годом

не позднее 1-го марта, следующего за отчётным годом

6. Книга доходов и расходов – составляется  до 30 апреля следующего года

Предоставляется по требованию

—

7. Формы отчетности о финансово-экономическом состоянии товаро-производителей агропромышленного комплекса в Минсельхоз

До 15-го февраля, следующего за отчетным годом

—

8. Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1)

Отчетность

Сроки сдачи отчетности

Сроки оплаты налогов, взносов

Ежемесячно:

1. Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М)

до 15-го числа месяца, следующего за отчётным месяцем

—

Ежеквартально:

1. Авансовые платежи по налогу в связи с применением УСН

По итогам квартала составляется расчёт аванса по налогу. В ИФНС не предоставляется.

Оплачивается до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

2. Расчет  4-ФСС в ФСС (при наличии наёмных работников)

До 20-го числа месяца на бумажном носителе (до 25-го числа электронно), следующего за отчётным кварталом.

ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за расчетным.

3. Расчёт по страховым взносам (при наличии наёмных работников)

Представляют в ИФНС до 30-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом

ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за расчетным.

4. Декларирование производства и оборота пива:
Сдают ИП, осуществляющие производство, закупку и поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции

до 20-го числа месяца, следующего за отчетными  кварталом

—

5. Расчёт 6-НДФЛ (при наличии наёмных работников)

До 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (квартальные). Годовой расчет – не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

—

Год:

1. Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН)

до 30-го апреля следующего за отчётным годом

до 30-го апреля следующего за отчётным годом

2. Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду в Росприроднадзор. Сдается организациями и ИП, осуществляющими на территории РФ следующие виды вредного воздействия на окружающую среду: выбросы в атмосферу, сбросы в водные объекты загрязняющих и иных веществ, за загрязнение недр, почв, размещение отходов производства и потребления. (наличие договора на вывоз отходов, наличие транспортных средств)

не позднее 10-го марта года, следующего за отчётным годом 

не позднее 01-го марта года, следующего за отчётным годом

3. Книга доходов и расходов. Составляется до 30-го апреля следующего за отчетным годом.

Предоставляется в ИФНС по требованию

4. Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учёта (ОДВ-1)

не позднее 01-го марта года, следующего за отчётным годом

5. Статотчетность

По требованию (список форм на сайте Росстата)