Социальный налоговый вычет за собственное обучение, обучение брата или сестры

Налогоплательщик НДФЛ имеет право на получение социального налогового вычета за собственное обучение, обучение братьев, сестер только в части доходов, облагаемых по ставке 13%.

Предельная сумма расходов для данного налогового вычета составляет 120 000 рублей (для получения социального налогового вычета это максимальная сумма расходов в совокупности и с другими расходами, связанными с лечением, приобретением медикаментов, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение).

С 01 января 2024 года сумма налогового вычета увеличена до 150 000 рублей.

Для социального налогового вычета за собственное обучение форма обучения не влияет на право получения данного вычета. Социальный налоговый вычет за брата, сестру предоставляется, если обучаемые учатся на дневной форме обучения в возрасте до 24 лет.

При получении социального вычета определяющим является не период обучения, а дата оплаты, т.е декларация подается за те налоговые периоды, в которых была произведена оплата за обучение.

Если в одном налоговом периоде данный социальный налоговый вычет не может быть использован, то на следующие налоговые периоды остаток вычета не переносится.

Перечень документов, необходимых для получения социального налогового вычета за свое обучение:

1. копия паспорта заявителя вычета;
2. договор с образовательным учреждением;
3. копия лицензии или иного документа, подтверждающая статус учебного заведения (заверенная учебным заведением);
4. документы, подтверждающие оплату за обучение;
5. справка о доходах налогоплательщика (форма № 2-НДФЛ);
6. справка образовательного учреждения (дополнительное соглашение к договору), в случае изменения платы за обучение;
7. для заявителя вычетов при оплате за братьев и сестер документ, подтверждающий родство с обучающимся (собственное свидетельство о рождении, свидетельство о рождении брата или сестры);
8. заявление с просьбой перечислить сумму заявленного вычета на карту или сберкнижку налогоплательщика-заявителя(с указанием номера счета и банка);
9. копия документа, подтверждающего принадлежность указанного счета для перечисления заявителю (сберкнижка или иной документ банка).

На основе ваших данных мы составим декларацию 3-НДФЛ и отправим в УФНС. Декларацию можно направить через Ваш личный кабинет налогоплательщика на сайте Госуслуг.

Мы на связи и готовы Вам помочь:

• Звоните нам по телефонам: +7 (903) 358-64-48, 8 (8352) 58-15-48;
• Пишите на e-mail: mail@victoria-ooo.ru
• Приходите в офис по адресу: г. Чебоксары, ул. Водопроводная, д. 22, пом. 2.

Желаем Вам успехов и благополучия!